多くの方がご存知のように、日本は人口危機に直面しており、非常に速いペースで人口が減少しています。これにより、地方の過疎化や地域インフラの維持が困難になるなど、他の問題も引き起こしています。主な要因の一つは、多くの人々がより良い機会を求めて東京、京都、大阪などの大都市に移住していることです。この問題に対処するため、日本政府は住民税の一部を他の自治体に寄付し、その見返りとして返礼品を受け取ることができる制度を設けています。この制度はふるさと納税として広く知られています。
私は最近この制度を利用してみたので、ふるさと納税の一般的な手順を共有したいと思います。
1. TL;DR#
国税庁（NTA）による公式フロー図。ワンストップ特例制度を使用すべきかどうかの判断に役立ちます。
2. 全体の流れ#
- 寄付可能額を計算する
- 人気のふるさと納税サイトから、計算した上限額から1〜2万円を引いた金額まで寄付を申し込む（安全のため）
- ワンストップ特例制度または確定申告で税控除の申請を行う（2月上旬〜3月）
3. 寄付限度額を知る#
最初のステップは、自分がいくら寄付できるかを知ることです。様々なサイトでこの限度額を計算できます。主に2種類のシミュレーターがあります：簡単シミュレーションと控除上限額シミュレーション（または詳しシミュレーション）です。扶養家族の数や医療費などの他の控除項目など、より詳細な情報を入力できる控除上限額シミュレーションまたは詳しシミュレーションの使用をお勧めします。
利用可能なシミュレーター：
私は1番目と2番目のシミュレーターが使いやすいと感じましたが、色々試してみてください。覚えておくべきポイント：
- 誤って限度額を超えて寄付した場合、超過分は通常の寄付として扱われ、翌年の税金から控除されません。
- これらのシミュレーターは大まかな見積もりを提供します。安全のため、計算された金額より1〜2万円少なく寄付することをお勧めします。
4. ワンストップ特例制度 vs 確定申告#
寄付を行う前に、翌年の税金控除を受けるためにこれらの寄付をどのように申告するかを理解する必要があります。主に2つの方法があります：
- ワンストップ特例制度（完全にオンライン、1月10日までに完了必須）
- 確定申告（2月頃にオンラインで実施）
4.1 ワンストップ特例制度#
以下の条件を満たす場合、ワンストップ特例制度の方が手間が少なくて済みます。
4.1.1 ワンストップ特例制度の条件#
条件1: 確定申告が不要であること#
以下の場合、この条件を満たします：
- 給与所得者で、勤務先を通じて年末調整のみを行っている方。つまり、医療費、住宅ローン、民間の健康保険などの追加控除を申請する必要がない方。
以下の場合、この条件を満たしません：
- 年間所得が2000万円を超えている
- 給与以外の収入がある（この場合は確定申告を使用）
- 医療費や民間の健康保険などの控除を申請したい（この場合は確定申告を使用）
条件2: 寄付先が5つ以下の自治体であること#
年間を通じて最大5つの自治体（都道府県+市区町村の組み合わせ）に寄付した場合のみ、ワンストップ特例制度を利用できます。ふるさと納税は年間を通じて受け付けられており、ワンストップ特例制度で申告したい場合は、5つ以下の自治体に寄付する必要があります。同じ都道府県+市区町村の組み合わせへの複数回の寄付は1つとしてカウントされます。
「同じ自治体」とは、同じ都道府県と市区町村を意味します。以下の例を参照してください：
例1:
富山県立山町に2回寄付富山県立山町に5回寄付- 1自治体としてカウント
例2:
富山県立山町に寄付富山県富山市に寄付- 2自治体としてカウント
条件3: 各寄付の申請を1月10日までに完了すること#
寄付年の翌年1月10日までにワンストップ特例の申請を完了する必要があります。ワンストップ特例の申請は2つの方法で行えます：
1. マイナンバーカードを使用したオンライン申請（推奨）
- マイナンバーカードの4桁パスワードと電子署名用の英数字パスワードが必要です
- マイナンバーを使用したオンライン認証を提供する様々なサイトがあります：
- 都道府県によって異なるウェブサイトを使用しているため、寄付前に確認してください
- これらのポータルのほとんどは、マイナンバー認証を完了するために寄付データが利用可能になるまで通常1〜2日かかります
2. 郵送による申請
- 各寄付ごとに申請書をダウンロードして記入し、各自治体に送付する必要があります。同じ自治体への寄付であっても、各寄付ごとに申請書を提出する必要があります
- 申請書と本人確認書類を同封する必要があります
- 郵送によるワンストップ特例申請のサンプル
- ワンストップ特例制度の申請用紙
5. 人気のふるさと納税サイトから申し込む#
ふるさと納税サイトは多数あります。以下はその一部です：
個人的には、商品の幅広さと申し込みのしやすさからfurusato choiceが気に入っていますが、これは個人的な好みです。他のサイトも同様または優れた体験を提供する可能性があります。お好きなものをご利用ください。
6. よくある問題と注意点#
名前の照合に関する問題#
- 正確な名前の一致を確認: マイナンバーカードの名前と寄付サイトの寄付者名が一致している必要があります。一致していないと、寄付の申告時に問題が発生します。
- ミドルネームとスペース: 名前にミドルネームとスペースがある場合、一般的な方法はファーストネームとミドルネームの間のスペースを削除することです。
- カタカナのみのウェブサイト: https://mypg.jp/などの一部のワンストップ特例認証ウェブサイトはカタカナのみの入力を受け付けているため、スペースなしでカタカナで名前を入力してください。
- 長音記号（ー）の使用: Redditの一部のユーザーは、名前と姓の間のスペースの代わりに長音記号（ー）を追加することで問題が解決したと共有しています。
処理時間#
- データ同期を待つ: 私が犯した間違いの一つは、寄付直後にhttps://mypg.jp/でマイナンバー認証を試みたことでした。何度も試みましたが、本人確認エラーが発生し続けました。実際には、サイトが寄付データを取得するまで1日待つ必要があるだけで、翌日には正常に動作しました。